2025년도 개인 세금보고 준비 안내

안녕하세요.
이정원 CPA 입니다.

항상 저희 ICPAPLUS / JD 회계법인을 믿고 세금업무를 맡겨 주셔서 진심으로 감사드립니다. 2025년도 개인 세금보고 준비를 위해 꼭 알아두셔야 할 주요 사항아래와 같이 안내드립니다.

1. 세금보고 기간 (2025 Tax Filing Season)

2025년도 소득에 대한 개인 세금보고 일정은 아래와 같습니다.

• E-file 접수 시작: 2026년 1월 26일

• 세금보고 및 납부 마감: 2026년 4월 15일 (마감일 최소 15일 전에 서류접수를 하셔야 마감일 전에 준비가 가능합니다)

• 연장 신청(Form 4868) 시 신고 마감: 2026년 10월 15일
  ※ 단, 세금 납부는 반드시 4월 15일까지 완료되어야 합니다.

2. 세금보고 대상자 (Who Must File)

다음 중 하나라도 해당될 경우 세금보고 대상입니다.

기본 소득 기준 (2025년 기준 )

(세부 금액은 IRS 최종 공지에 따라 소폭 변동 가능)

싱글 (Single)

• 근로소득: 약 $15,750 이상

• 불로소득: 약 $1,350 이상

부부합산 (MFJ)

• 근로소득: 약 $ 31,500 이상

• 불로소득: 약 $ 3,350 이상

소득이 적더라도 보고해야 하는 경우

• 원천징수(Withholding)가 있었던 경우

• 각종 세액공제(Tax Credit) 대상자

• 자영업 소득(1099)이 연 $400 이상인 경우

• Obamacare(Health Marketplace) 보험 가입자

• 가상자산(Digital Assets) 거래가 있는 경우

? 2025년 주요 세법 포인트

• 자녀 세액공제(CTC): 자녀 1인당 최대 $2,200 ($ 1,700 Refundable)

• 교육비 세액공제(AOTC / LLC) 유지

• SALT 공제 한도 대폭 확대(예: $40,000)하며 일정 소득 이상부터 점진 소멸

• Overtime(초과근로) 공제

• Tips(팁) 관련 공제

• 노년 표준 추가 공제(Bonus Deduction for 65+)

• 의료비는 AGI의 7.5% 초과분만 공제 가능

• 가상자산 거래 보고 의무 계속 적용

? 영향 및 신고 가이드

• 세법 변화로 인해 환급액 증가 또는 세부 공제 계산 필요성 증가가 예상됩니다.

• 모든 공제 및 세액공제는 적격 요건 충족 여부 확인 필수

• 팁/초과근로 공제는 별도 계산 필요